报名《2017年新版企业所得税年度纳税申报表案例分析与填报》财务课程
福建-福州-鼓楼区|2020-08-15|点击532次课程编号：20183815345422020025230163279
2018企业财务部门必修课——
汇算清缴系列课程四
《2017年新版企业所得税年度纳税申报表案例分析与填报》
【课程收益】
国家税务总局于2017年12月29日发布国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告国家税务总局公告2017年第54号。
（一）该文件出台有关背景
《年度纳税申报表（A类，2014年版）》发布以来，对协助纳税人履行纳税义务，提高纳税遵从度，加强企业所得税科学化、专业化、精细化管理发挥了积极作用。但是，随着企业所得税相关政策不断完善，税务系统“放管服”改革不断深化，《年度纳税申报表（A类，2014年版）》已不能满足纳税申报需要。为全面落实企业所得税相关政策，进一步优化税收环境，减轻纳税人办税负担，税务总局在广泛征求各方意见的基础上，对企业所得税年度纳税申报表进行了优化、简化，发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称《年度纳税申报表（A类，2017年版）》）。
（二）修订原则
为符合纳税人填报习惯，《年度纳税申报表（A类，2017年版）》在保持《年度纳税申报表（A类，2014年版）》整体架构不变的前提下，遵循“精简表单、优化结构、方便填报”的原则，进一步优化纳税人填报体验，在填报*上做“减法”，在填报质量上做“加法”，在填报服务上做“乘法”。
（三）主要变化
企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版)主要变化。
（四）37张表的有关项目案例填报分析
【课程大纲】
一、删除4张附表
企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版) 删除了4张附表，即：
1、固定资产加速折旧、扣除明细表
2、资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表
3、综合利用资源生产产品取得的*优惠明细表
4、金融、保险等机构取得的涉农利息、保费*优惠明细表
二、全面修改9张附表
企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版) 全面修改了9张附表，即：
1、A105070 捐赠支出纳税调整明细表
2、A105120 特殊行业准备金情况及纳税调整明细表
3、A107010 免税、减计*及加计扣除优惠明细表
4、A107012 研发费用加计扣除优惠明细表
5、A107020 所得减免优惠明细表
6、A107030 抵扣应纳税所得额明细表
7、A107040 减免所得税优惠明细表
8、A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
9、A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表
三、重点修改4张表
企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版) 重点修改了4张表，即：
1、A000000 企业基础信息表
2、A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
3、A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
4、A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
四、一般性修改了申报表封面和5张附表
企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版) 一般性修改了申报表封面和5张附表，即：
1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面
2、A104000 期间费用明细表
3、A105000 纳税调整项目明细表
4、A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
5、A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
6、A106000 企业所得税弥补亏损明细表
总结：全新企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版)删除4张附表，全面修改了9张附表，重点修改了4张表，一般性修改了申报表封面和5张附表，共涉及各类申报表22张。
本课程将以85个案例结合*新所得税政策特别是2017年刚出台的政策同2017年新版所得税年度申报表充分结合填报，提高填报质量，减少纳税申报风险。
备注：本课程由福建华商与纳税人俱乐部战略合办！
【适合参加】总经理、副总、总会计师、财务总监、财务管理人员
【智慧投资】1000元/人（食宿自理）
【时间地点】 2018年3月22日周四1天
该条课程已发布1343天，可能已过期。 【提交报名】让培训机构联系您！
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